В статье «Как продавать билеты, если я — физлицо» мы рассказали о том, когда нужно открывать ИП: когда вы систематически занимаетесь деятельностью, направленной на получение прибыли. Типичная история: организатор впервые провел событие → событие удалось → повторил → это стало основной деятельностью. В таком случае уже нужно открывать ИП.

Почему нужно открывать ИП даже для небольших событий?

Работать через ИП выгоднее при выручке от 250 тысяч в год (об этом ниже), и кажется, что если выручка меньше, то и открывать ИП не нужно — налоги на физлиц будут меньше.

Это правда, налогов действительно будет меньше (см. сравнительную таблицу), но это только одна сторона вопроса. Если вы занимаетесь предпринимательством, но не зарегистрированы как ИП, это нарушение закона. Рано или поздно налоговая может устроить проверку по вашему счету, а банк и вовсе может его заблокировать за подозрительные операции. Такое может случиться, когда участники переводят много одинаковых сумм за билеты на карту организатора. В ходе проверки выяснится, за что люди переводят вам деньги, и налоговая выпишет штраф.

 
Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность

10 тысяч рублей — штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;

10% суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес.
 

Я прямо сейчас в процессе подготовки события. Мне всё бросать и открывать ИП?

Если вы уже организуете мероприятие без юрлица или ИП — заключите с исполнителями (музыкантами, спикером) агентское соглашение на организацию мероприятия и услуги по продвижению; установите агентское вознаграждение с совокупного дохода и заплатите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%.

За доходы 2018 года нужно будет отчитаться и расплатиться в 2019 году.

Как организатору выгоднее продавать билеты — как физлицо или как ИП?

Обычно ИП выгоднее, но нужно считать. Допустим, вы проводите мероприятия, у вас почти нет официальных расходов и вы зарабатываете от 100 000 до 500 000 ₽ в год.

Если вы продаете билеты как физлицо, вы должны заплатить 13% со всех доходов от продажи билетов. ИП на упрощенной системе налогообложения в 2018 году заплатит 6% с доходов за вычетом страховых взносов — 32 385 ₽. Теперь налог уменьшается на сумму страховых взносов. Если 6% от дохода меньше, чем страховые взносы, налог не платится.

Доход за годФизлицо 13%ИП на УСН
6% — страховые взносы 32 385 Р
100 000 ₽13 000 ₽ 32 385 ₽
200 000 ₽ 26 000 ₽ 32 385 ₽
300 000 ₽39 000 ₽32 385 ₽
400 000 ₽52 000 ₽33 385₽
500 000 ₽65 000 ₽ 34 385 ₽

Если сумма дохода за год оказалась больше 300 000 ₽, то возникает еще один взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 ₽.

В 2018 году налог для ИП уменьшается на сумму страховых взносов, то есть на 32 385 ₽. Если 6% от совокупного дохода ИП за год меньше, чем 32 385 ₽, то налог платить не нужно — только страховые.

Пример расчета для годового дохода в 600 000 ₽:
(600 000 х 6%) — 32 385 — 3 000 = 615.₽. Это сумма налога.
В итоге нужно заплатить 35 385 страховых + 615 налогов = 36 000 ₽

Открывать ИП выгодно, если зарабатываете от двухсот пятидесяти тысяч в год. Меньше двухсот пятидесяти тысяч — выгоднее работать как физлицо, но это будет незаконно.

Как выбрать систему налогообложения?

Предприниматели — организаторы чаще всего выбирают между тремя вариантами системы налогообложения:

  • УСН 6% с дохода,
  • УСН 15% с прибыли,
  • Патент.

Упрощенная система налогообложения «6% с дохода» удобна для начинающих предпринимателей, у которых небольшой оборот и мало официальных расходов. Плюсы в простоте бухгалтерии: если пришли деньги на расчетный счет, предпринимателю нужно отнять 6%, а все остальное — его собственность.

Если у вас есть расходы и вы можете их подтвердить, может быть выгоднее использовать режим «доходы минус расходы» и платить 15% с прибыли.

Пример: вы организовали большое мероприятие и выручили с билетов 2 млн рублей. Из них вы потратили 1,5 млн на организацию: аренда большой площадки, дорогой кейтеринг, белые гонорары спикеров. Если использовать УСН 6% с доходов, то вы бы заплатили 120 000 ₽ (70 615 ₽ налогов и 49 385 ₽ страховых взносов). А по УСН «доходы минус расходы» (15% с прибыли) — 75 000 ₽ (25 615 ₽ налогов и 49 385 ₽ страховых взносов).

Имейте ввиду: все расходы нужно подтверждать официально, поэтому, если вы заплатите наличкой грузчикам за сборку / разборку стенда, это не попадёт в расход.

Третий вариант — платить фиксированные суммы налогов на патентной системе. Особенность в том, что налог здесь рассчитывают исходя не из реально получаемых доходов, а из потенциально возможных. В блоге мы рассказали, как понять, подойдет ли вам такая система. Если коротко: государство устанавливает в каждом конкретном регионе нормы доходов с определенных видов деятельности и предприниматели платят фиксированную ставку. Это может быть выгоднее, чем УСН, а может быть и нет.

И помните: если организация событий не основное дело в вашей жизни, либо если вы проводите встречи раз в год — можете собирать средства через Timepad. Главное, откройте ИП, когда события станут для вас предпринимательством.