Мы стараемся помогать всем клиентам, независимо от их размера и профиля, решать их насущные задачи по организации событий и работе с аудиторией. TimePad один из немногих на рынке, кто дает возможность принимать оплату за участие в мероприятиях, тем, у кого нет юрлица. Нас часто спрашивают, как в этом случае правильно организовать работу и не нарушать закон. В этой статье мы хотим помочь разобраться с основными вопросами.

Я хочу принимать оплату от участников моего мероприятия. Обязан ли я зарегистрироваться как ИП или открывать ООО?

Давайте разберемся. В Гражданском кодексе РФ (статья 2) есть определение предпринимательской деятельности:

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В этом определении есть 2 важных момента, в которых содержится ответ на вопрос — «систематическое» и «получение прибыли». Ответьте себе на вопросы — является ли ваша деятельность систематической и направлена ли она на получение прибыли? Если хотя бы на один из вопросов ответ «нет» — значит, вы не занимаетесь предпринимательской деятельностью и не обязаны регистрировать ИП или ООО.

Когда юрлицо не нужно

Например, вы решили попасть в книгу рекордов Гиннесса, построив самый высокий карточный домик, и заодно хотите заработать на желающих посмотреть на это невиданное зрелище. Поскольку это разовая акция, вы можете продать билеты на это мероприятие, не регистрируясь как предприниматель.

Когда юрлицо нужно

Другой пример — вы очень любите строить карточные домики, раз в месяц проводите встречи друзей-единомышленников и собираете оргвзносы на аренду помещения, карты, чай и пряники. В этом случае, вашей целью не является получение прибыли, и вы также не обязаны регистрироваться.

Если же вы решите провести гастрольный тур вашего шоу карточных домиков или открыть школу юных строителей, ваша деятельность станет систематической и направленной на получение прибыли. В этом случае нужно регистрироваться.

Если ваша деятельность систематическая и вы получаете прибыль — регистрировать ИП или ООО нужно. Что вкладывается в понятия «систематическое» и «получение прибыли» во многих случаях можно понимать по-разному. Будьте честны с собой! Если у вас есть сомнения — проконсультируйтесь у юриста.

Если я продаю билеты как физлицо, нужно ли мне платить налоги с продаж билетов?

Да, налоги платить нужно. Все доходы физических лиц за редкими исключениями облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Вы должны заплатить 13% со всех ваших доходов от продажи билетов на события. Заработали 200 тысяч рублей на зрителях вашего рекорда Гиннесса — заплатите из них 26 тысяч в виде налогов. Продали билетов-оргвзносов на посиделки с единомышленниками на 10 тысяч — нужно заплатить из них 1300 рублей.

Как быть, если доходы от билетов уходят на организационные нужды?

Многие задаются вопросом: если я не занимаюсь коммерческой деятельностью и все полученные деньги тут же трачу на организационные нужды (как в случае с посиделками) — как правильно учесть эти расходы и не платить налогов? Если вы работаете как физлицо — никак, законодательство по налогам на доходы физлиц не предполагает таких вычетов.

Чтобы свести баланс по мероприятию попробуйте заложить сумму налога в стоимость билетов, или зарегистрируйте ИП или ООО.

Для юридических лиц существует несколько режимов налогообложения, которые зависят от специфики деятельности. Например, патентный режим — фиксированный налоговый платеж за год, не зависящий от объема дохода. Или упрощенная система налогообложения (УСН), по которой можно платить 6% от дохода, что в 2 раза меньше, чем 13% НДФЛ.

Если объем ваших операций по продаже билетов составляет несколько сотен тысяч рублей за год и больше, имеет смысл задуматься о регистрации юрлица. Это будет выгодно и по чисто экономическим соображениям, даже если ваша деятельность не является предпринимательской.Проконсультируйтесь со специалистами по этому вопросу — стоит ли регистрироваться в вашем случае и какой режим налогообложения выбрать.

Как правильно заплатить налоги?

Физические лица декларируют доходы и платят налоги раз в год. Для этого вам нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля каждого года за предыдущий год. Декларацию можно подать электронно через сайт налоговой или лично в налоговую инспекцию по месту жительства.

После этого до 15 июля вам нужно заплатить сумму налога, рассчитанную и указанную вами в декларации.

О процедуре заполнения и подачи декларации достаточно хорошо и подробно написано на сайте Налоговой инспекции.

Если вы что-то не поняли или сомневаетесь, обратитесь за помощью в налоговую инспекцию, и вам подскажут, как правильно действовать в вашем случае.